Vòng quay khoản phải thu là gì? Ví dụ và công thức tính cụ thể

Đối với các công ty có những khoản nợ cần thu thì việc nắm bắt hệ số vòng quay khoản phải thu là điều cần thiết. Chỉ số này sẽ cho biết việc thu hồi các khoản tiền nợ của khách hàng hoặc các khoản thu khác có hiệu quả hay không? Làm sao để có thể tối ưu hóa các khoản phải thu đó. Cùng bài viết điểm qua về vòng quay khoản phải thu của doanh nghiệp là gì và công thức tính ra sao nhé.

Vòng quay khoản phải thu là gì?

Vòng quay các khoản phải thu có tên tiến anh là Receivable turnover ratio là cách tính giúp kiểm tra độ hiệu quả của công ty trong việc thu hồi các khoản phải thu kể cả tiền nợ của khách hàng.

Hệ số vòng quay khoản phải thu là gì?Tỉ lệ các khoản phải thu cho thấy mức độ hiệu suất cao của công ty đó trong việc cấp tín dụng thanh toán cho người mua của công ty và còn có năng lực tịch thu các khoản nợ thời gian ngắn .

Công thức tính vòng quay khoản phải thu

Tính hệ số vòng quay khoản phải thu dựa trên công thức sau:

Hệ số vòng quay khoản phải thu = [Doanh thu tín dụng ròng] / [Trung bình khoản phải thu].

Với :

  • Doanh thu bán tín dụng ròng là doanh số bán hàng trong năm được xác định bằng tín dụng(bán chịu), trái ngược với tiền mặt. Con số này được tính bằng việc dùng tổng doanh số, trừ đi các khoản lãi, các khoản phụ cấp khác.
  • Trung bình khoản phải thu là tổng trung bình cộng của khoản phải thu đầu kì và khoản phải thu cuối kì.

Việc bạn hoàn toàn có thể nắm được công thức để tính được vòng quay khoản phải thu giúp bạn rất nhiều trong việc quản trị doanh nghiệp. Từ đó tương hỗ việc nâng cao hiệu suất cao hoạt động giải trí của công ty .

Mọi Người Cũng Xem   Công thức tính Khối lượng riêng – Trọng lượng riêng chính xác

Ví dụ: Doanh thu tín dụng ròng trong kỳ là 500 triệu, còn Trung bình khoảng phải thu là 600 triệu. Vậy Hệ số vòng quay khoản phải thu là = 500/600 = 0.834.

Ví dụ công thức tính vòng quay khoản phải thu

Cửa hàng VK là một cửa hàng bán lẻ bán thiết bị đi xe đạp và xe đạp. Do doanh số bán tiền mặt giảm, CEO, quyết định mở rộng bán tín dụng cho tất cả các khách hàng của mình. Trong năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2019, đã có tổng doanh thu tín dụng là 1 tỷ đồng và lợi nhuận là 100.000.000 đồng. Các khoản phải thu đầu kỳ và cuối kỳ lần lượt là 200 triệu và 300 triệu. CEO muốn biết công ty của anh ta thu các khoản phải thu trung bình bao nhiêu lần trong năm.
Như vậy thì công thức tính vòng quay khoản phải thu tại cửa hàng VK như sau:

Doanh thu bán tín dụng ròng = 1.000.000.000 – 100.000.000 = 900.000.000
Trung bình khoản phải thu = (200.000.000 + 300.000.000)/2 = 250.000.000
Vậy Vòng quay khoản phải thu = 900.000.000/250.000.000 = 3,6

Do đó, Cửa hàng VK đã tích lũy các khoản phải thu trung bình giao động 3,6 lần trong năm kinh tế tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2019 .

Ý nghĩa của hệ số vòng quay khoản phải thu

Như đã nói, thông số vòng quay các khoản phải thu dùng để đo lường và thống kê năng lực tịch thu khoản phải thu của một công ty doanh nghiệp, hay hiệu suất cao của việc cấp tín dụng thanh toán hiện tại của công ty đó. Hệ số khoản phải thu được tính hàng năm, hàng quý hay hàng tháng tùy theo pháp luật của mỗi doanh nghiệp .Việc so sánh thông số vòng quay kì này so với kì trước thấp hơn hay cao hơn sẽ được nghiên cứu và phân tích ý nghĩa khác nhau. Cụ thể như sau :

Hệ số vòng quay khoản phải thu tăng

Hệ số vòng quay khoản phải thu cao hơn theo từng tháng / quý / năm : Các khoản nợ và các khoản phải thu được tịch thu một cách hiệu suất cao. Từ đó dòng tiền của các công ty / doanh nghiệp cũng được cải tổ hơn, nhìn chung hoàn toàn có thể nhìn nhận là một trạng thái tài chính tích cực cho doanh nghiệp / công ty đó .Ý nghĩa của vòng quay khoản phải thuNếu thông số này quá cao đồng nghĩa tương quan với chủ trương tín dụng thanh toán của doanh nghiệp công ty đang rất thận trọng trong việc cấp tín dụng thanh toán. Điều này sẽ giúp các doanh nghiệp ngằn ngừa rủi ro đáng tiếc về các khoản tín dụng thanh toán khó đòi .Thế nhưng, sự quá thận trọng trong việc cấp tín dụng thanh toán hoàn toàn có thể sẽ khiến người mua không dễ chịu, không hài lòng ; và chắc như đinh sẽ bỏ lỡ một số ít người mua tiềm năng cho doanh nghiệp. Trong trường hợp này, các công ty, doanh nghiệp cần đổi khác chủ trương mềm mỏng hơn, chăm sóc nhiều hơn đến các thưởng thức và hành vi của người mua .

Mọi Người Cũng Xem   Cách Tính Khối Lượng Trong Excel Chính Xác, Cách Tính Tỷ Lệ Phần Trăm Trong Excel

Số vòng quay khoản phải thu giảm

Hệ số vòng quay khoản phải thu thấp dần qua các chu kỳ luân hồi tháng / quý / năm cho thấy công ty doanh nghiệp đó có quy trình tiến độ thu hồi tín dụng kém từ các thanh toán giao dịch hay các khoản nợ tương quan. Điều này cho thấy chủ trương tín dụng thanh toán của doanh nghiệp không tốt hoặc người mua không có năng lực giao dịch thanh toán nợ .Với thực trạng vòng quay khoản phải thu giảm các doanh nghiệp nên đổi khác chủ trương tín dụng thanh toán. Thận trọng trong việc cấp tín dụng thanh toán và đổi khác thời hạn thu hồi tín dụng để kích thích tăng thông số vòng quay các khoản phải thu .

Tìm hiểu về vòng quay hàng tồn dư

Vòng quay khoản phải thu bao nhiêu là tốt?

Thực tế, mỗi ngành nghề hệ số vòng quay phải thu được quy định khác nhau. Nên không thể nào xác định hệ số một cách chính xác. Theo đó, để đánh giá hiệu quả quản lý trong việc thu hồi các khoản phải thucác khoản nợ của khách hàng cần so sánh kỳ thu tiền bình quân với số ngày thanh toán cho các khoản công nợ phải thu mà doanh nghiệp đó quy định.

Vòng quay khoản phải thủ giúp bạn nhìn nhận hiệu suất cao của một công ty / doanh nghiệp trong việc tịch thu các khoản phải thu. Từ thông số vòng quay đó các doanh nghiệp sẽ có những chủ trương thu hồi tín dụng tương thích để duy trì hiệu suất cao hoạt động giải trí kinh doanh thương mại của công ty, doanh nghiệp đó .

Mọi Người Cũng Xem   Cách làm ma trận trên máy tính fx 570vn plus

Những điểm hạn chế của vòng quay khoản phải thu là gì?

Hệ số vòng quay khoản phải thu hoàn toàn có thể giúp bạn nhìn nhận và tìm được các khuynh hướng hoạt động giải trí, từ đó đưa ra kế hoạch kinh doanh thương mại tương thích với thực tiễn. Tuy vậy nhưng thông số này không phát hiện hoặc xác lập được các thông tin tài khoản cũng như người mua nợ xấu cần xem xét đơn cử hay những thông tin tài khoản, người mua mắc nợ quá hạn .Ngoài ra, những khoản nợ này hoàn toàn có thể đổi khác cả năm, việc đo lường và thống kê được dựa trên ngày khởi đầu và ngày cuối năm do đó sẽ khó hoàn toàn có thể đạt mức trọn vẹn đúng mực. Vì vậy, vẫn nên so sánh thông số vòng quay khoản phải thu với các công ty / doanh nghiệp cùng ngành nghề với các loại sản phẩm tương đương nhau thì mới hoàn toàn có thể nhìn nhận đơn cử được .

Lời kết

Như vậy là bên trên đã trình diễn khá chi tiết cụ thể về thông số vòng quay khoản phải thu. Đây là thông số quan trọng trong hoạt động giải trí doanh nghiệp để biết được số tiền đã thu từ các khoản cần cho hoạt động giải trí doanh nghiệp .Hy vọng rằng với những san sẻ trên đây, Góc Tài Chính đã giúp bạn trang bị thêm kỹ năng và kiến thức về kinh tế tài chính cho cá thể, từ đó có những chủ trương quản lý và vận hành tốt công ty / doanh nghiệp của mình .

4.5 / 5 – ( 2 bầu chọn )

Related Posts

About The Author

Add Comment